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超星学习通无内部控制与风险管理作业答案

内部控制与风险管理

学校: 无

问题 1: 1. 1988年，美国注册会计师协会提出（）的概念，用于取代原来的“内部控制制度”。

选项:

A. 内部控制管理

B. 内部控制层

C. 内部控制结构

D. 内部控制模式

答案: 内部控制结构

问题 2: 2. （）是指以劳动者劳动环境和生存权利为借口采取的贸易保护措施。

选项:

A. 贸易垄断

B. 蓝色壁垒

C. 绿色壁垒

D. 白色壁垒

答案: 蓝色壁垒

问题 3: 3. （）是促进企业实现运营目标的有效保证。

选项:

A. 运营目标

B. 资产目标

C. 报告目标

D. 合规目标

答案: 合规目标

问题 4: 4. 国家电网公司全面建成“三集五大三中心”是在（）年。

选项:

A. 2008

B. 2010

C. 2012

D. 2014

答案: 2012

问题 5: 5. 为使内部控制目标更具针对性和可操作性，在设定时可以遵循（）原则。

选项:

A. sugar

B. smart

C. super

D. share

答案: smart

问题 6: 6. （）代表的是企业社会责任国际标准。

选项:

A. Social Accountability 8000

B. ISO14000

C. ISO26000

D. ISO31000

答案: ISO26000

问题 7: 7. （）是企业对实际结果偏离预定目标的可接受程度，描述的是人们对风险承担的意愿和能力。

选项:

A. 风险偏好

B. 风险管理

C. 风险容忍度

D. 程序牵制

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问题 8: 8. 内部控制的对象是（）。

选项:

A. 基层岗位

B. 普通员工

C. 风险

D. 资源

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问题 9: 9. 内部控制可以划分为（）和（）两类。

选项:

A. 内部成本控制

B. 内部会计控制

C. 内部管理控制

D. 内部人员控制

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问题 10: 10. 国家电网公司的内部控制体系具有（）等特点。

选项:

A. 组织架构扁平化

B. 内控责任岗位化

C. 控制手段信息化

D. 监督评价常态化

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问题 11: 11. 构成现代企业管理理论基础的是（）。

选项:

A. 相对论

B. 控制论

C. 系统论

D. 信息论

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问题 12: 12. 风险评估主要包括（）等方面。

选项:

A. 目标设定

B. 风险识别

C. 风险分析

D. 风险应对

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问题 13: 13. 内部牵制主要有（）。

选项:

A. 实物牵制

B. 程序牵制

C. 体制牵制

D. 簿记牵制

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问题 14: 14. 我国《企业内部控制基本规范》界定了内部控制的基本原则，即全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益。

选项:

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问题 15: 15. 成本效益原则是企业从事一切经营活动的基本原则。

选项:

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问题 16: 16. 现实生活中存在着一套适合于所有企业的内控标准模板。

选项:

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问题 17: 17. 政府要规范市场秩序的话，需要企业建立并保持良好运营的内部控制和风险管理。

选项:

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问题 18: 18. 内部控制等于内部会计控制。

选项:

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问题 19: 19. 制衡性原则要求企业合理设置部门和岗位，以便形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

选项:

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问题 20: 20. “smart”原则中的“s”指的是specific，其意指（）。

选项:

A. 目标要能够被测量

B. 目标通过努力可以实现

C. 目标设定要具体明确

D. 目标的完成要有明确的时间节点

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问题 21: 21. 战略目标按照其层次，可以分为（）。

选项:

A. 总体战略目标

B. 业务战略目标

C. 职能战略目标

D. 风险战略目标

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问题 22: 22. 内部控制目标是由战略目标、运营目标、合规目标、资产目标及报告目标组成的一个多目标体系。

选项:

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问题 23: 23. 内部控制的评价是由董事会或类似权力机构对内部控制的健全性和有效性进行全面评估、形成评价结论、出具评价报告的过程。

选项:

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问题 24: 24. 在集团公司内，业务部门只需要负责本部门内部日常管理工作，不需要配合公司开展风险评估等相关工作。

选项:

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问题 25: 25. 控制是对风险进行识别、分析与应对的过程。

选项:

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问题 26: 26. 内部控制是一项全面的风险管理工作，涉及到全员、全过程、全业务。

选项:

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问题 27: 27. 内控建设强调对规章制度的执行过程和实施的效率效果。

选项:

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问题 28: 28. 内部控制的各个目标之间并不具有层次结构，是简单的罗列关系。

选项:

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问题 29: 1. 在上市公司的治理结构设计中，审计委员会中应至少有一名独立董事是（）专业人士。

选项:

A. 心理学

B. 历史

C. 会计

D. 航空航天

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问题 30: 2. 企业如同一个人，如果将董事会比作是大脑的话，那么（）就相当于是人体的免疫系统。

选项:

A. 总经理

B. 治理结构

C. 监事会

D. 总经理下属各部门

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问题 31: 3. 在战略风险的控制中，企业应通过（）经营计划分解和细化战略目标。

选项:

A. 月度

B. 季度

C. 年度

D. 三年制

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问题 32: 4. （）是企业在长期的生产经营实践中，经过精心培育、提炼形成的，并得到员工广泛认同的价值取向等。

选项:

A. 价值观

B. 经营理念

C. 企业精神

D. 行为规范

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问题 33: 5. 内部控制必须由（）来执行。

选项:

A. 制度

B. 人

C. 国家

D. 电脑

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问题 34: 6. 企业社会责任的日常活动中，具体作业风险大多数是（）。

选项:

A. 战略风险

B. 市场资源风险

C. 操作风险

D. 制定风险

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问题 35: 7. “奉献清洁能源，建设和谐社会”是（）的企业使命。

选项:

A. 美的

B. 国家电网公司

C. 中石化

D. 苏宁

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问题 36: 8. 日本三洋公司的企业文化可以概括为“和、忠、同”，其中“同”指的是（）。

选项:

A. 团队合作

B. 忠诚敬业

C. 目标一致

D. 积极进取

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问题 37: 9. 文化的“文”原意是（），指用动物毛皮装饰身体，美化环境。

选项:

A. 玟

B. 紊

C. 汶

D. 纹

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问题 38: 10. 我国《企业内部控制应用指引》第（）号认为社会责任是指企业在经营发展过程中应履行的社会职责和义务。

选项:

A. 2

B. 3

C. 4

D. 5

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问题 39: 11. 企业应建立（），逐步建立和完善企业社会责任指标统计和考核体系，为企业履行社会责任提供坚实的基础和保障。

选项:

A. 会计管理部门

B. 预算安排

C. 发展战略

D. 组织结构设计

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问题 40: 12. 三洋公司提出热爱地球和人类的口号，希望以（）这几个支柱为依托促进全世界人民的共同发展。

选项:

A. 人类

B. 市场

C. 技术

D. 服务

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问题 41: 13. 我国《企业内部控制应用指引》第4号认为社会责任应包括（）等方面。

选项:

A. 促进就业

B. 员工权益保护

C. 产品质量（含服务）

D. 安全生产

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问题 42: 14. 成功的企业要有好的战略和规范化的管理制度，不需要辅以企业文化。

选项:

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问题 43: 15. 内部环境的好坏并不能支配或左右员工的意识和行为。

选项:

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问题 44: 16. 企业活动的核心是人的活动。

选项:

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问题 45: 17. 只有将内部控制要求所对应的权利和责任，落实到具体的责任单位和岗位，才能为内部控制的设计和运行奠定良好的基础。

选项:

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问题 46: 1. （）是在保持其他条件不变的前提下，研究单个风险因素的变化可能对企业产生的影响。

选项:

A. 风险值

B. β系数

C. 敏感性测试

D. 压力测试

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问题 47: 2. （）是借助比较分析、比率分析、趋势分析等工具，对表格项目进行深入地分析研究，以识别潜在风险的方法。

选项:

A. 德尔菲分析法

B. 流程图分析法

C. 检查表法

D. 报表分析法

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问题 48: 3. 风险识别应注意的事项有（）。

选项:

A. 存在于各领域和各层次

B. 部分风险因素明显，部分隐晦

C. 不同企业或不同时期的风险是不一致的

D. 部分风险专业性强

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问题 49: 4. 风险的特点有（）。

选项:

A. 不确定性

B. 动态性

C. 客观性

D. 相对性

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问题 50: 5. 可以用来反映风险大小的统计指标有（）。

选项:

A. 极差

B. 平均差

C. 标准差

D. 离散系数

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问题 51: 6. 风险应对方案应包括（）等内容。

选项:

A. 明确并细化风险应对目标

B. 明确风险责任归属

C. 制定风险应对工作计划和具体方案

D. 及时组织开展剩余风险评估

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问题 52: 7. 风险规避可以完全消除某种风险。

选项:

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问题 53: 8. 在长期的捕捞实践中，渔民们深刻地体会到了“风”给他们带来的危险，“风”即意味着“险”，于是“风险”一词就产生了。

选项:

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问题 54: 9. 风险无处不在。

选项:

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问题 55: 10. 在企业风险控制中，并不存在剩余风险。

选项:

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问题 56: 11. 风险清单或风险数据库有着统一的格式和内容。

选项:

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问题 57: 1. （）是为防止错误和非法行为的发生而实施的一种控制。

选项:

A. 人工控制

B. 自动控制

C. 预防性控制

D. 发现性控制

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问题 58: 2. 下列不属于授权审批控制程序的是（）。

选项:

A. 授权

B. 申请

C. 批准

D. 审核

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问题 59: 3. （）需要靠对外投资来获得，通常波动性比较大。

选项:

A. 营业成本

B. 营业利润

C. 补贴收入

D. 投资收益

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问题 60: 4. （）是预算管理的起点。

选项:

A. 预算考核

B. 预算执行

C. 预算编制

D. 检讨改进

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问题 61: 5. 2010年，基于（）信息化建设的需要，国家电网公司推进了风控信息系统技术选型与建设工作。

选项:

A. SG184

B. SG185

C. SG186

D. SG187

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问题 62: 6. （）是为应对风险，帮助管理者实现控制目标，确保其指令得以贯彻实施的政策、程序和方法。

选项:

A. 风险规避

B. 战略实施

C. 控制活动

D. 风险分析

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问题 63: 7. 运营分析应注意（）。

选项:

A. 要保证可靠性

B. 要具有针对性

C. 要考虑时效性

D. 要保证准确性

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问题 64: 8. 下列选项中属于不相容职务的有（）。

选项:

A. 业务申请

B. 会计记录

C. 财产保管

D. 业务经办

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问题 65: 9. 在应用信息系统的过程中，需要注意的是（）。

选项:

A. 信息系统缺乏规划，可能造成信息孤岛

B. 系统授权管理不当，可能无法实施有效控制

C. 系统安全措施不到位，可能导致信息泄露

D. 系统一经完成，不需要再进行维护

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问题 66: 10. 绩效考评是一种过程控制。

选项:

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问题 67: 11. 管理考评主要针对的是业务部门。

选项:

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问题 68: 12. 部门绩效考评时可以采用“一言堂”的方法。

选项:

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问题 69: 13. 预算编制应当由财会部门全权负责。

选项:

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问题 70: 14. 预算管理中的“纵向到底”是指每个单位和部门都要有自己的预算目标，不能出现“盲区”。

选项:

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问题 71: 15. 会计系统控制是单位内部最基本、最重要的控制活动。

选项:

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问题 72: 1. 下列不属于内部信息的获取渠道的是？

选项:

A. 员工手册

B. 网络媒体

C. 教育培训

D. 例行会议

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问题 73: 2. 下列不属于正式沟通渠道的是？

选项:

A. 会议

B. 手册

C. 展板

D. 微信

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问题 74: 3. 下列不属于信息与沟通机制建设的具体内容的是？

选项:

A. 内部沟通

B. 外部沟通

C. 媒体宣传

D. 有效沟通

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问题 75: 4. 信息的价值必须要通过什么才能体现的出来？

选项:

A. 传递和使用

B. 收集和加工

C. 编码和存贮

D. 沟通和传递

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问题 76: 5. 下列关于信息与沟通的含义理解正确的是？

选项:

A. 沟通首先是信息的沟通

B. 沟通的主体是人

C. 信息与沟通具有时效性

D. 成功的沟通只需要传递

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问题 77: 6. 非正式沟通渠道有哪些?

选项:

A. 旅游

B. 调查

C. 晚会

D. 节庆

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问题 78: 7. 人类赖以生存的三大资源有哪些？

选项:

A. 信息

B. 粮食

C. 能源

D. 情感

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问题 79: 8. 信息质量体现在哪几个方面？

选项:

A. 准确性

B. 全面性

C. 时效性

D. 适当性

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问题 80: 9. 信息与沟通作为内部控制的重要要素，直接影响内部控制的效率效果。

选项:

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问题 81: 10. 信息可以分为原始信息和加工信息。

选项:

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问题 82: 1. 企业整个经营活动的基础是？

选项:

A. 生产

B. 投资

C. 收款

D. 融资

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问题 83: 2. 按照采购的方式来划分，采购可以分为哪几类?

选项:

A. 间接采购

B. 直接采购

C. 委托采购

D. 招标采购

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问题 84: 3. 销售与收款业务中的不相容职务有哪些？

选项:

A. 坏账的核销与审批

B. 销售业务经办与发票开具

C. 销售合同的审批与签订

D. 客户信用管理与销售合同的审批、签订

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问题 85: 4. 采购是企业生产经营的起点。

选项:

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问题 86: 5. 销售是企业仅通过销售商品取得货款的行为。

选项:

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问题 87: 1. 下列不属于流程图的制作要求的是？

选项:

A. 流程各步骤要衔接流畅

B. 使用规范的流程图符号

C. 划线要求

D. 内容要简短

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问题 88: 2. 下列不属于无形资产的是?

选项:

A. 专利权

B. 生产设备

C. 著作权

D. 商标权

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问题 89: 3. 下列不属于存货常见的风险的是？

选项:

A. 存货毁损

B. 库存短缺

C. 运输失误

D. 计量错误

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问题 90: 4. 下列属于货币资金的特点的是？

选项:

A. 流动性弱，固有风险高

B. 流动性弱，固有风险低

C. 流动性强，固有风险高

D. 流动性强，固有风险低

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问题 91: 5. 下列不属于专线稽核流程主要风险点的是？

选项:

A. 结论不正确

B. 报告不准确、不完整

C. 报告沟通不当

D. 稽核方法正确且证据有效

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问题 92: 6. 固定资产是一种有形资产。

选项:

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问题 93: 7. 存货主要包括各类原材料、周转材料、在产品、半成品、产成品、外购商品等。

选项:

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问题 94: 8. 非常规交易指的是超出正常经营过程的重大交易或安排。

选项:

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问题 95: 9. 流程指的是为完成特定目标所采取的一系列动作或行为的集合体。

选项:

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问题 96: 10. 分级授权和授权审批是货币资金内部控制的基本要求。

选项:

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问题 97: 11. 框图式流程图中框图反映的是信息及其载体的传递。

选项:

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问题 98: 1. 单位整体层面的控制中三重一大事项应该有谁集体决定？

选项:

A. 审计领导

B. 财务领导

C. 领导班子集体决定

D. 监督部门领导

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问题 99: 2. 下列关于行政事业单位内部控制的说法错误的是？

选项:

A. 是为了实现控制目标

B. 通过制定制度，实施措施和执行程序

C. 它是行政事业单位的全部活动

D. 对经济活动的风险进行防范和管控

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问题 100: 3. 下列不属于行政事业单位内部控制评价与监督的三个层次的是？

选项:

A. 自我评价

B. 内部监督

C. 外部监督

D. 他人评价

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问题 101: 4. 下列关于单位内部控制报告编报方式说法错误的是？

选项:

A. 双向报送

B. 统一部署

C. 分级负责

D. 逐级汇总

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问题 102: 5. 下列关于单位内部控制报告原则的说法错误的是？

选项:

A. 全面性原则

B. 重要性原则

C. 规范性原则

D. 科学性原则

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问题 103: 6. 行政事业单位内部控制的基本原则有哪些？

选项:

A. 全面性

B. 重要性

C. 制衡性

D. 适应性

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问题 104: 7. 岗位分离中过程分离指的是哪几个过程的分离？

选项:

A. 决策

B. 审计服务

C. 执行

D. 监督

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问题 105: 8. 行政事业单位内部控制的主体是一把手负责，全员控制。

选项:

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问题 106: 9. 落实廉政风险防控要求也应该从经济活动风险管控这一角度出发。

选项:

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问题 107: 10. 内部审计可以作为行政事业单位内部控制的职能部门或者牵头部门。

选项:

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问题 108: 1. 中介受托实施内控评价属于什么服务？

选项:

A. 中介服务

B. 审计服务

C. 监督服务

D. 咨询服务

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问题 109: 2. 下列哪一项不属于我国企业内部的监督机制？

选项:

A. 董事会

B. 监事会

C. 审计委员会

D. 外部审计

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问题 110: 3. 下列哪一项不符合企业内部评价工作组成员应具备的特点？

选项:

A. 独立性

B. 业务胜任能力

C. 专业性

D. 职业道德素养

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问题 111: 4. 下列不属于内部监督流程的是？

选项:

A. 设计和执行监督程序

B. 形成外部控制有效性的结论

C. 建立监督基础

D. 评估和报告监督结果

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问题 112: 5. 内控缺陷按照严重程度可以分为哪几类？

选项:

A. 严重缺陷

B. 重大缺陷

C. 重要缺陷

D. 一般缺陷

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问题 113: 6. 常见的内控评价方式有？

选项:

A. 个别访谈

B. 比较分析

C. 现场查验

D. 调查问卷

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问题 114: 7. 内部控制为目标实现提供的保证程度越高，内部控制就越有效，反之，则无效。

选项:

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问题 115: 8. 金融危机对我们最大震动是风险管理的失败，而其中最重要的是董事会缺少有效的风险监督机制。

选项:

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问题 116: 9. 企业应该结合内部监督情况，定期对内控有效性进行自我评价，并出具评价报告。

选项:

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问题 117: 1. 下列关于子公司的描述不正确的是？

选项:

A. 子公司是受母公司控制的独立法人

B. 子公司有独立的名称。公司章程和组织机构

C. 子公司自主经营，独立核算

D. 子公司不能独立承担公司行为所带来的后果和责任

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问题 118: 2. 下列关于工程项目控制目标中合规目标的描述不准确的是？

选项:

A. 合规目标确保工程项目符合国家政策

B. 合规目标便于纠正工程项目中的错误或舞弊行为

C. 合规目标确保与工程项目相关的物资安全完整

D. 合规目标确保工程项目符合地方政府规划

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问题 119: 3. 担保有哪些类型？

选项:

A. 贷款担保

B. 贸易担保

C. 工程担保

D. 纳税担保

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问题 120: 4. 对子公司的控制应该围绕哪几个方面？

选项:

A. 目标导向

B. 权责配置

C. 业绩监控

D. 绩效考评

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问题 121: 5. 工程项目更容易成为经济犯罪和腐败问题的”重灾区“。

选项:

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问题 122: 6. 上市公司在办理担保业务时，不需要履行公告责任。

选项:

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问题 123: 7. 企业整体层面的控制是与内部控制各要素直接相关的基础性控制。

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问题 124: 8. 分支机构或分公司有独立的法律地位。

选项:

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问题 125: 9. 编制风险控制的效率效果直接影响到财务报告是否真实可靠。

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