超星学习通会计信息系统应用（供应链）作业答案

会计信息系统应用（供应链）

学校: 无

问题 1: 1. （ ）有权建立账套

选项:

• A. 用户

• B. 操作员

• C. 系统管理员

• D. 账套主管

答案: 系统管理员

问题 2: 2. 有权进行账套引入的用户是（ ）

选项:

• A. 系统管理员

• B. 账套主管

• C. 所有用户

• D. 会计

答案: 系统管理员

问题 3: 3. 以下说法正确的是（ ）

选项:

• A. 系统管理员admin有权建账

• B. 建账中的所有信息如果错误都可以修改

• C. 建账的时候可以同时启用系统，可以以后启用

• D. 账号套必须是唯一的

答案: 系统管理员admin有权建账

问题 4: 4. 以下说法正确的是（ ）

选项:

• A. 账套备份成功后，会导出UFDATA.BAK和UfErpAct.Lst两个文件

• B. 账套在输出时无法删除该账套

• C. 只有系统管理员能输出引入账套

• D. 账套主管也能输出引入账套

答案: 账套备份成功后，会导出UFDATA.BAK和UfErpAct.Lst两个文件

问题 5: 5. 以上说法正确的有（ ）

选项:

• A. 系统管理员可以给所有用户授权

• B. 账套主管可以给所有用户授权

• C. 财务经理可以给所有用户授权

• D. 账套主管可以给对所管辖账套除账套主管以外的其他操作员进行授权

答案: 系统管理员可以给所有用户授权

问题 6: 6. （ ）可以进入【系统管理】进行操作

选项:

• A. 所有用户

• B. 系统管理员

• C. 账套主管

• D. 企业经理

答案: 系统管理员

问题 7: 7. 不同的账套，用户编码可以重复 。

选项:

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问题 8: 8. 一个角色可以分配给多个用户，一个用户也可以拥有多个不同的角色。

选项:

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问题 9: 9. 只有系统管理员才能增加用户

选项:

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问题 10: 1. 存货档案中设置为外购属性的存货记录有5个，设置为销售属性的存货记录有2个，设置为销售、外购属性的存货记录有3个，则在销售系统填制单据参照存货档案时，可供参照的存货有（　　）个。

选项:

• A. 5

• B. 2

• C. 3

• D. 8

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问题 11: 2. 若存货期初余额中原料库中有2条记录，成品库中有3条记录，当前所在仓库为成品库，则单击一次审核按钮，被审核的记录有（　　）条。

选项:

• A. 1

• B. 2

• C. 3

• D. 5

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问题 12: 3. 新建账套后，在没有录入基础档案前，发现编码方案建账时候设置错误，可以通过（ ）修正

选项:

• A. 以admin身份登录系统管理修改账套

• B. 重新建账

• C. 删除账套

• D. 以账套主管身份登录系统管理，修改账套，修改编码方案

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问题 13: 4. 以下说法错误的是（ ）

选项:

• A. 基础档案建立时候有先后顺序

• B. 必须先建立存货计量单位组，才能设置计量单位

• C. 仓库档案根据需要可以选择多种不同的计价方法

• D. 只有先建立出库类别才能建立销售类型

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问题 14: 5. 以下说法中正确的有（　　）。

选项:

• A. 如果建立账套时选择了存货分类，则必须录入存货分类资料后才能录入存货档案资料

• B. 必须先录入计量单位资料，才能录入存货档案资料

• C. 必须首先录入收发类别资料，才能录入采购类型资料

• D. 必须首先录入收发类别资料，才能录入销售类型资料

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问题 15: 6. 需要进行会计科目设置的系统有（　　）。

选项:

• A. 存货核算系统

• B. 库存管理系统

• C. 应收款管理系统

• D. 应付款管理系统

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问题 16: 7. 建立客商档案包括（ ）

选项:

• A. 客户分类

• B. 地区分类

• C. 客户档案

• D. 供应商分类

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问题 17: 8. 会计科目设置包括（ ）

选项:

• A. 科目增加

• B. 科目属性修改

• C. 科目指定

• D. 科目减少

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问题 18: 9. 对于生产企业的应税劳务，其存货属性可以是（ ）

选项:

• A. 外购

• B. 受托代销

• C. 自制

• D. 应税劳务

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问题 19: 10. 如果基础档案中的会计科目设置完整，则在存货核算系统不必进行科目设置即可生成完整的记账凭证。（　　）

选项:

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问题 20: 11. 所有的账套都必须先进行客户分类才能建立相应的客户档案（ ）

选项:

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问题 21: 12. 费用项目的设置需要先设类别，即使没有分类也要进行类别的设置（ ）

选项:

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问题 22: 1. 单据格式设置可以实现对（ ）的设置

选项:

• A. 增加表头项目

• B. 调整表头项目位置

• C. 增减表体项目

• D. 表体项目取消必填属性

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问题 23: 2. 以下说法正确的有（ ）

选项:

• A. 企业可以根据业务需要随时进行单据格式的设置

• B. 一旦开始处理业务，就无法再进行单据编号的设置了

• C. 单据设置在“基础设置”下

• D. 只有完全手工编号时才能对单据进行编号的修改

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问题 24: 3. 实际工作中，常用单据可提前设置好，也可以根据需要在发生业务时进行设置。

选项:

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问题 25: 4. 实际工作中，根据企业业务中使用的各种单据、档案的不同需求，由用户自己设置各种单据外观及编码生成原则。

选项:

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问题 26: 1. 以下属于销售系统参数的内容有（ ）

选项:

• A. 有零售日报业务

• B. 销售生成出库单

• C. 允许超发货单出库

• D. 销售成本核算方式

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问题 27: 2. 以下说法正确的有（ ）

选项:

• A. 应收款管理系统和应付款管理系统的参数内容完全一致

• B. 销售生成出库单和库存生成出库单为互斥参数

• C. 所有的参数必须在业务发生前设置

• D. 参数的选择决定了业务的处理结果，因此应该谨慎设置

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问题 28: 3. 采购暂估方式有（ ）

选项:

• A. 单到回冲

• B. 月初回冲

• C. 单到补差

• D. 月末回冲

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问题 29: 4. 企业类型为“工业”，方可启用受托代销业务。 （ ）

选项:

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问题 30: 5. 采购参数决定了该系统业务处理的规则。

选项:

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问题 31: 6. 每个企业可以根据业务需要进行个性化参数设置。

选项:

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问题 32: 7. 只有【受控科目制单方式】选择“明细到单据”，对于预收冲应收、红票对冲等业务才能生成凭证。（）

选项:

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问题 33: 8. 如果【总账】参数设置了“制单序时控制”，业务凭证的填制或者生成应按照时间顺序进行，但是如果有遗漏业务或者需要对原凭证进行删除，重新生成新凭证，此时可取消“制单序时控制”的勾选。

选项:

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问题 34: 1. 主营业务成本是下列哪些科目对方科目（）

选项:

• A. 销售出库

• B. 销售退货

• C. 委托代销出库

• D. 盘亏出库

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问题 35: 2. 采购入库的对方科目是（），暂估科目是（）

选项:

• A. 在途物资

• B. 应付账款-暂估应付款

• C. 库存商品

• D. 原材料

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问题 36: 3. 以下说法正确的有（ ）

选项:

• A. 企业进行会计处理前必须对往来系统进行会计科目的设置

• B. 应付账款的科目必须受控于应付系统，才能进行基本科目设置

• C. 提前进行科目设置可以提高后续凭证生成的效率

• D. 只有能够生成凭证的系统才能进行科目设置

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问题 37: 4. 以下属于应收款管理系统设置的科目有

选项:

• A. 应收账款

• B. 应付账款

• C. 预收账款

• D. 其他应收款

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问题 38: 5. 以下应进行会计科目设置的系统包括（ ）

选项:

• A. 总账系统

• B. 采购系统

• C. 销售系统

• D. 存货核算系统

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问题 39: 6. 盘盈入库的对方科目是待处理财产损益。（ ）

选项:

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问题 40: 7. 如果坏账准备没有期初余额，不需要在“期初余额”处录入零。（ ）

选项:

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问题 41: 8. 设置科目后，在生成凭证时，系统能够根据各个业务类型将科目自动带出，如果未设置科目，则在生成凭证后，科目就需要手工输入。（ ）

选项:

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问题 42: 9. 存货核算系统设置会计科目是为了生成凭证时所设的科目能自动带出。（　　）

选项:

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问题 43: 10. 存货档案、客户档案、供应商档案中的启用日期一旦输入就不能修改。（　　）

选项:

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问题 44: 11. 应收系统常用科目设置中的应收科目为应收系统受控科目。（　　）

选项:

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问题 45: 1. 采购发票会传递应付单据到哪个系统？

选项:

• A. 采购系统

• B. 库存系统

• C. 存货核算系统

• D. 应付系统

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问题 46: 2. 录入期初余额后，需要执行期初”记账“的是哪个系统（ ）

选项:

• A. 采购系统

• B. 销售系统

• C. 库存系统

• D. 总账系统

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问题 47: 3. 录入期初余额后，需要进行试算平衡的是哪个系统（ )

选项:

• A. 采购系统

• B. 销售系统

• C. 库存系统

• D. 总账系统

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问题 48: 4. 系统期初余额录入界面有三种颜色显示的会计科目：白色、浅灰色和浅黄色。白色显示的会计科目可（ ）；浅灰色显示的会计科目，其金额由（ ）；浅黄色显示的会计科目为（ ），需要进入相应的辅助核算输入界面才能录入金额

选项:

• A. 直接输入金额

• B. 所属的下级科目金额汇总而来

• C. 具有辅助核算的会计科目

• D. 可全部直接输入金额

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问题 49: 5. 以下说法正确的有（ ）

选项:

• A. 应收账款 采购系统期初余额录入完毕后需要执行采购期初记账

• B. 如果采购系统没有期初余额，也要执行采购期初记账

• C. 总账系统中存在下级科目的账户余额无需手工录入

• D. 对于往来受控科目，总账系统可以通过“引入”功能引入期初余额

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问题 50: 6. 有可能需要录入期初余额的系统有（ ）

选项:

• A. 应收款管理系统

• B. 采购系统

• C. 销售系统

• D. 存货核算系统

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问题 51: 7. 采购期初类型包括（ ）

选项:

• A. 期初货到单未到

• B. 期初单到货未到

• C. 期初货单同到

• D. 期初货单均未到

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问题 52: 8. 期初余额录入结束后，需要执行期初记账操作的系统有（　　）。

选项:

• A. 采购管理系统

• B. 销售管理系统

• C. 库存管理系统

• D. 存货核算系统

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问题 53: 9. 下列有关系统期初对账的说法中正确的有（　　）。

选项:

• A. 存货核算系统需要和库存管理系统、总账系统对账

• B. 库存管理系统需要和存货核算系统进行对账

• C. 存货核算系统必须首先对期初余额记账才能与总账系统对账

• D. 应收款管理系统、应付款管理系统需要和总账系统对账

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问题 54: 10. 期初余额录入结束后，保存自动审核的系统有（　　）。

选项:

• A. 销售管理系统

• B. 库存管理系统

• C. 应收款管理系统

• D. 应付款管理系统

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问题 55: 11. 期初余额录入结束后，需要执行审核操作的系统有（　　）。

选项:

• A. 采购管理系统

• B. 销售管理系统

• C. 库存管理系统

• D. 存货核算系统

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问题 56: 12. 系统没有期初余额，不需要执行期初记账。

选项:

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问题 57: 13. 系统期初余额录入和期初记账有先后顺序，如果存在期初余额，必须先录入期初余额，而后才能记账。

选项:

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问题 58: 14. 即使采购管理系统没有任何期初余额，仍然需要执行期初记账操作。（　　）

选项:

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问题 59: 1. 下列单据中不需要审核的是（　　）。

选项:

• A. 请购单

• B. 采购结算单

• C. 采购入库单

• D. 付款单

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问题 60: 2. 在必有订单模式下必须参照生成的单据是

选项:

• A. 采购订单

• B. 请购单

• C. 付款单

• D. 采购入库单

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问题 61: 3. 采购入库单既可以在采购系统中录入和生成，也可以在库存管理系统中录入和生成。

选项:

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问题 62: 4. 如果在采购选项中设置了“普通业务必须订单”，即采购入库单不能手工录入，只能参照生成。

选项:

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问题 63: 5. 无论是否做了采购结算，都可以进行现付处理

选项:

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问题 64: 6. 无论发票是否进行了审核 ，都可以进行现付处理。

选项:

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问题 65: 7. 采购订单的制单人和审核人可以为同一人。

选项:

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问题 66: 8. 在应付款管理系统中对已现付的发票进行审核制单时，需要单独选择“包含已现结发票”和“现结制单”。

选项:

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问题 67: 1. 应付款管理系统中的核销是发票与（ ）核销。

选项:

• A. 应付单

• B. 付款单

• C. 应收单

• D. 收款单

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问题 68: 2. 有现金折扣时，核销与（ ）合并制单？

选项:

• A. 发票

• B. 付款单

• C. 应付单

• D. 应收单

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问题 69: 3. 核销方式包括哪几种

选项:

• A. 手工核销

• B. 自动核销

• C. 半自动核销

• D. 半手工核销

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问题 70: 4. 付款单表体中的款项类型包括哪几种？

选项:

• A. 应付款

• B. 预付款

• C. 其他费用

• D. 应付票据

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问题 71: 5. 执行核销操作后，如果核销错误或者需要对付款单进行修改或删除，可以直接修改。

选项:

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问题 72: 6. 手工核销是指由用户手工确定付款单及与其对应的应付单据。

选项:

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问题 73: 1. 在进行采购发票与( )的结算处理时候，运费部分通过【分摊】功能可以分摊到所采购的物资成本中。

选项:

• A. 入库单

• B. 付款单

• C. 出库单

• D. 收款单

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问题 74: 2. 系统提供了（ ）和（ ）两种运费分摊方式，企业可根据业务需要进行选择，通过运费的分摊，将运费计入了采购物资的成本。

选项:

• A. 按金额

• B. 按数量

• C. 按规格

• D. 按重量

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问题 75: 3. 运费分摊采购业务处理中，采购发票先分摊，再结算。

选项:

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问题 76: 4. 企业购买存货取得发票的同时还负担运费或其他费用，在进行采购结算前，需要进行费用分摊，费用分摊包括“按金额分摊”和“按数量分摊”两种。

选项:

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问题 77: 5. 在【应付款管理】系统生成凭证时，可以进行合并制单，也可以根据采购发票和运费发票分别制单。

选项:

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问题 78: 1. 对于预付款采购业务，后期采购商品到货后，需要将预付款单与采购发票进行（ ）处理

选项:

• A. 核销

• B. 结算

• C. 预付冲预收

• D. 预付冲应付

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问题 79: 2. 预付款采购会涉及到( )，它是转账的一种类型。

选项:

• A. 预付冲应付

• B. 预收冲应付

• C. 应付冲预收

• D. 预收应应收

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问题 80: 3. 在企业预付货款，填写“付款单”时，应将表体的款项类型更为为（ ）。

选项:

• A. 预付款

• B. 预收款

• C. 应收款

• D. 费用

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问题 81: 4. 以下说法正确的有（ ）

选项:

• A. 采购订单只有经过审核后才能被参照生单

• B. 采购发票应该在采购系统完成审核

• C. 入库单应在库存管理系统生成

• D. 进行采购结算时发票和入库单数量必须相等

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问题 82: 5. 当企业签订采购合同并按约定预付货款后，需要在【应付款管理】系统填制“预付款单”，后期当企业取得采购发票，确认了应付账款后，需要将前期的预付账款与该应付账款进行转账处理。

选项:

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问题 83: 6. 如果预付冲应付操作有误，首先应删除所生成的会计凭证，再通过【其他处理】-【取消操作】功能，将预付冲应付予以退回，则系统回到转账前状态。

选项:

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问题 84: 1. 现金折扣条件为“4/10，2/20，n/30”,信用期限为（ ）天

选项:

• A. 10

• B. 20

• C. 30

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问题 85: 2. 合同约定的现金折扣条件为“4/10，2/20，n/30”，如果第8天付款将享受（ ）折扣？

选项:

• A. 4%

• B. 2%

• C. 1%

• D. 0

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问题 86: 3. 买方录入（ ）时在表体的【付款条件】选择相应的现金折扣，后续参照生成“采购发票”时付款条件会自动带入，当企业提前付款享受现金折扣，可在核销的时候予以体现。

选项:

• A. 采购订单

• B. 采购入库单

• C. 付款单

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问题 87: 4. 现金折扣采购生成的付款核销凭证，财务费用属于费用类科目，必须在 （ ），以红字显示，否则利润表无法取数。

选项:

• A. 贷方

• B. 借方

• C. 借贷均可

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问题 88: 5. 现金折扣是指销售方为了提前收回货款，给予购买方价格上的打折。

选项:

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问题 89: 6. 如果【应付款管理】系统的选项设置了“自动计算现金折扣”，则在进行手工核销的时候，系统会自动计算“可享受的折扣”，并且该折扣金额可以修改，否则“可享受的折扣”显示为零，需要人工计算并录入现金折扣金额。

选项:

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问题 90: 7. 一般的付款核销业务，核销只是付款单和其对应的应付单注销，不产生数据，但是当企业采购商品享受了现金折扣时，核销金额为企业所享受的现金折扣额。

选项:

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问题 91: 1. 系统设置的"暂估方式"为（ ）时，本月收到采购发票需要将上月的暂估凭证冲抵，生成红字的暂估冲抵凭证和蓝字的本月入库凭证。

选项:

• A. 期初回冲

• B. 单到回冲

• C. 单到补差

• D. 单到冲抵

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问题 92: 2. “单到回冲”方式下，由于货物已经在前期入库，因此只需要参照（ ） 生成“采购发票”即可，无需再填制“入库单”，并且应注意“采购发票”一定要与月初的入库单进行采购结算。

选项:

• A. 期初入库单

• B. 入库单

• C. 采购订单

• D. 采购到货单

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问题 93: 3. 采购系统使用单到回冲进行暂估业务处理后会生成的回冲单是（ ）？

选项:

• A. 采购订单

• B. 红字回冲单

• C. 蓝字回冲单

• D. 调整单

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问题 94: 4. 采购管理系统提供的暂估业务处理方式有（　　）

选项:

• A. 月初回冲

• B. 单到回冲

• C. 单到补差

• D. 压票处理

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问题 95: 5. 以下对暂估业务描述正确的有（ ）

选项:

• A. 应该参照期初入库单生成发票并结算

• B. 应该参照生成本月入库单

• C. 暂估凭证何时生成取决于存货核算参数的设置

• D. 若暂估业务选择单到回冲方式，则【存货核算】系统生成红蓝两张凭证

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问题 96: 6. 单到回冲方式下，当企业收到发票后，无需参照生成入库单，但是要生成发票，并完成结算，进而进行暂估成本录入。

选项:

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问题 97: 7. 若暂估业务选择单到回冲方式，则无需对发票进行结算

选项:

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问题 98: 1. 在必有订单销售模式下，非必选的单据是（　　）。

选项:

• A. 销售报价单

• B. 销售订单

• C. 销售发货单

• D. 销售发票

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问题 99: 2. 发货单数量为10，仓储部门需要开具两张出库单，数量分别为4和6，需要采取的生成出库单方式是（　　）。

选项:

• A. 只能库存管理系统生成

• B. 只能销售管理系统生成

• C. 库存管理系统和销售管理系统都能生成

• D. 存货核算系统生成

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问题 100: 3. 应收款管理系统与销售管理系统集成使用时，可以在应收款管理系统（　　）。

选项:

• A. 填制销售发票

• B. 修改销售发票

• C. 删除销售发票

• D. 审核销售发票

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问题 101: 4. 销售出库单在（ ）参照生成

选项:

• A. 销售系统

• B. 库存系统

• C. 存货核算系统

• D. 销售系统或库存系统均可

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问题 102: 5. 销售业务涉及到（ ）系统。

选项:

• A. 销售

• B. 库存

• C. 应收

• D. 存货核算

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问题 103: 6. 以下说法正确的有（ ）

选项:

• A. A. 所有销售业务的起点必须是订单

• B. A. 当销售发票复核后，系统自动生成并审核发货单

• C. A. 如果销售订单的表头项目汇率无法编辑，则只需要调整客户档案即可

• D. A. 销售商品的单价成本由系统根据产品发出方式自动决定

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问题 104: 7. 结转成本的凭证发生错误，应该在总账系统进行修改。（　　）

选项:

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问题 105: 8. 采购发票和销售发票需要分别在采购系统和销售系统进行复核，才能传递到应付或者应收系统进行审核处理（）

选项:

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问题 106: 1. 销售现结业务中，应收款管理系统制单时，应该选择的制单方式是（　　）。

选项:

• A. 销售发票

• B. 结算制单

• C. 现结制单

• D. 销售出库单

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问题 107: 2. 销售现结的金额可以（　　）应收金额。

选项:

• A. 大于

• B. 小于等于

• C. 必须等于

• D. 必须小于

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问题 108: 3. 结转销售成本的凭证在（　　）生成。

选项:

• A. 存货核算系统

• B. 应收款管理系统

• C. 销售管理系统

• D. 库存管理系统

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问题 109: 4. 有关销售现结操作执行论述错误的有（　　）。

选项:

• A. 销售发票必须复核后才能执行现结操作

• B. 执行现结操作后，发票会有“已现结”标记，但仍可以直接修改发票

• C. 执行现结操作后，发票会有“已现结”标记，但仍可以直接删除发票

• D. 执行现结操作后，发票不能直接修改、删除，应先执行“弃结”操作

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问题 110: 5. 库存管理系统生成的销售出库单（　　）。

选项:

• A. 库存管理系统不能进行任何项目修改

• B. 库存管理系统必须生单并且审核

• C. 可以直接在库存管理系统修改

• D. 可以直接在库存管理系统删除

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问题 111: 6. 采用全月平均法核算的存货的销售业务（　　）。

选项:

• A. 正常单据记账后需要对该存货所在仓库执行期末处理，才能生成结转成本的凭证

• B. 应收款管理系统确认销售收入的凭证不能在发票审核后立即生成

• C. 正常单据记账后能立即生成结转成本的凭证

• D. 应收款管理系统确认销售收入的凭证只要发票审核后就能立即生成

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问题 112: 7. 必有订单销售模式下，发货单和发票可以手工直接录入。（　　）

选项:

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问题 113: 8. 只有审核而且未关闭的报价单才能被销售订单参照生成。（　　）

选项:

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问题 114: 9. 修改结转成本生成的凭证，应该在存货核算系统进行。（　　）

选项:

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问题 115: 1. 当企业签订销售合同并按约定收到部分货款后，需要在【应收款管理】系统填制“预收款单”，即在收款单的表体中选择（ ）款项类型。

选项:

• A. 应收款

• B. 预收款

• C. 其他费用

• D. 现款结算

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问题 116: 2. 预收账款销售业务中后期当企业实现销售，开具销售发票，确认了应收账款后，需要将前期的预收账款与该应收账款进行（ ）的转账处理？

选项:

• A. 预收冲应收。

• B. 预付冲应付

• C. 预收冲应付

• D. 预付冲应收

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问题 117: 3. 下列说法正确的是( )

选项:

• A. 信息化环境下处理业务可能会涉及到预收冲应收

• B. 受控科目制单方式如果明细到客户，预收冲应收无法生成凭证

• C. 受控科目制单方式如果明细到单据，预收冲应收无法生成凭证

• D. 预收冲应收属于转账的一种，是核销的补充

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问题 118: 4. 如果销售系统勾选了销售生成出库单，则出库单自动生成，并且不能进行更改（）

选项:

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问题 119: 5. 如果预收冲应收操作有误，首先应删除所生成的会计凭证，再通过【其他处理】-【取消操作】功能，将预收冲应收予以取消，则系统回到转账前状态，可以重新执行预收冲应收的处理。

选项:

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问题 120: 6. 在处理预收款业务时，填制收款单和审核收款单均可由出纳 人员登录应收款系统填写。

选项:

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问题 121: 1. 现金折扣销售业务，在合同中约定付款条件为:2/20,1/40,n/60，如客户在签定合同之后的25天付款，可以享受（ ）折扣。

选项:

• A. 2%

• B. 1%

• C. 0

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问题 122: 2. 当企业销售货物的同时为买方代垫了运费，运输公司将发票开具给买方，销售方在财务软件中需要填写（ ）。

选项:

• A. 代垫费用单

• B. 收款单

• C. 应收单

• D. 发票

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问题 123: 3. “代垫费用单”传递到【应收款管理】系统后表现为（ ），经过审核后制单后，形成销售方的应收账款。

选项:

• A. 其他应收单

• B. 应收单

• C. 收款单

• D. 发票

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问题 124: 4. 销售合同约定了现金折扣条件，如果购买方在规定的折扣期限内支付货款，则可以享受现金折扣，因此在进行收款核销的时候，要体现出本次折扣的金额。购买方可享受的现金折扣计入（ ）会计科目。

选项:

• A. 应收账款

• B. 财务费用

• C. 销售费用

• D. 管理费用

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问题 125: 5. 以下说法正确的是( )

选项:

• A. 现金折扣只有收款环节可能与普通赊销不同

• B. 现金折扣是只为了多售出而给予的价格打折

• C. 折让会生成冲减收入和冲减成本的两个凭证

• D. 折让仅仅是对价款的打折

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问题 126: 6. 销售合同约定了现金折扣条件，如果购买方在规定的折扣期限内支付货款，则可以享受现金折扣，因此在进行收款核销的时候，要体现出本次折扣的金额。

选项:

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问题 127: 7. 如果存货采用的是全月平均法，销售实现时无需在【存货核算】系统执行正常单据记账，待月末计算平均单价后，再统一记账结转成本。

选项:

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问题 128: 1. 一次开票分次出库业务是指企业销售商品，发票一次性开具，但是合同约定出库分批次进行,这种情况下发货单直接参照销售订单生成即可,但是( )要依据发货单手工分批次生成

选项:

• A. 销售发票

• B. 销售出库单

• C. 销售发货单

• D. 收款单

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问题 129: 2. 下列说法正确的是 ( )

选项:

• A. 应在应收款管理系统审核销售发票确认收入

• B. 必须销售出库单记账，结转成本

• C. 可将销售发票记账，结转成本

• D. 发票收款单同时到达，应该现结

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问题 130: 3. 当参照销售订单生成销售发票时，销售发货单自动生成。（）

选项:

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问题 131: 4. 对于一次开票分次出库的业务，需要分别参照发货单生成出库单和发票。（）

选项:

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问题 132: 5. 一次开票分次出库业务在【库存管理】系统的选项需要勾选“库存生成销售出库单”。

选项:

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问题 133: 6. 一次开票分次出库业务在【销售管理】系统的选项需要勾选“销售生成出库单”。

选项:

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问题 134: 1. 一次出库分次开票业务处理上，合同要求分批次开票，因此业务流程上可先根据销售订单参照生成发货单，再根据发货单参照生成出库单，并依据订单分批次开具（ ）

选项:

• A. 销售发票

• B. 销售出库单

• C. 销售发货单

• D. 销售订单

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问题 135: 2. 结转销售成本的凭证是在（ ）生成。

选项:

• A. 存货核算系统

• B. 应收款管理系统

• C. 销售管理系统

• D. 库存管理系统

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问题 136: 3. 需要在存货核算系统进行期末处理后，才能结转销售成本的存货采用的计价方法为（ ）

选项:

• A. 先进先出法

• B. 移动平均法

• C. 全月平均法

• D. 以上答案都不对

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问题 137: 4. 成本结转方式既可以依据（ ）也可以依据（ ），其设置是通过【存货核算】系统的参数设置实现的，

选项:

• A. 销售发票

• B. 销售发货单

• C. 销售出库单

• D. 销售订单

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问题 138: 5. 销售管理系统中的（ ）与库存管理系统中的（ ）两个选项互斥。

选项:

• A. 销售生成出库单

• B. 允许超订单发货

• C. 普通销售必有订单

• D. 库存生成销售出库单

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问题 139: 6. 修改结转成本生成的凭证，应该在存货核算系统进行。

选项:

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问题 140: 1. 销售退货的起始点是( )。

选项:

• A. 销售发票

• B. 销售订单

• C. 销售发货单

• D. 销售退货单

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问题 141: 2. 销售退货业务中，需要在【库存管理】系统录入或参照生成（ ）。

选项:

• A. 红字销售出库单

• B. 蓝字销售出库单

• C. 蓝字入库单

• D. 红字入库单

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问题 142: 3. 销售退货的起始点是销售退货单，退货单即红字的发货单，可根据（ ）或者（ ）参照生成，

选项:

• A. 销售订单

• B. 发货单

• C. 销售发票

• D. 销售出库单

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问题 143: 4. 销售退货业务中，需要生成哪些单据？

选项:

• A. 蓝字销售发票

• B. 退货单

• C. 红字销售发票

• D. 红字出库单

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问题 144: 5. 退货单上退货数量应为负值。

选项:

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问题 145: 6. 退货业务所生成的会计凭证既包括收入的冲减，也包括成本的冲抵。

选项:

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问题 146: 7. 销售退货虽然对于企业而言是物资入库，在【库存管理】系统参照生成的是入库单。

选项:

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问题 147: 1. 发货单的红字单据是什么单据？

选项:

• A. 退货单

• B. 红字入库单

• C. 红字销售发票

• D. 销售订单

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问题 148: 2. 销售发票的逆向处理业务单据是什么？

选项:

• A. 退货单

• B. 红字销售发票

• C. 红字入库单

• D. 入库单

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问题 149: 3. 退货单可以分别参照哪两种单据生成？

选项:

• A. 销售订单

• B. 销售发货单

• C. 入库单

• D. 发票

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问题 150: 4. 开票前全额退货业务处理中的退货环节会生成哪几张业务单据？

选项:

• A. 报价单

• B. 退货单

• C. 红字出库单

• D. 销售专用发票

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问题 151: 5. 退货单中的数量一定是要为正数

选项:

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问题 152: 6. 红字销售出库单需要在存货核算系统中执行“正常单据记账”才可以生成冲销销售成本的凭证。

选项:

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问题 153: 1. 库管员对成品库计算机进行盘点，发现库存账面数量为30台，实地盘点数量为31台，则填制盘点单后，系统自动生成（　　）；

选项:

• A. 采购入库单

• B. 产成品入库单

• C. 其他入库单

• D. 其他出库单

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问题 154: 2. 盘点是确保存货账实相符的重要方法，仓管员需要定期或不定期的开展盘点工作。信息化环境下，仓管员将实际盘点单录入系统，系统根据盘盈盘亏情况自动生成( )或（ ）。

选项:

• A. 采购入库单

• B. 其他出库单

• C. 其他入库单，

• D. 销售出库单

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问题 155: 3. 企业进行存货盘点时，填制盘点单并审核后，根据盘点结果系统自动生成材料出库单或产成品入库单。（　　）

选项:

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问题 156: 4. 盘点业务中，通过在库存管理系统录入盘点单，再对盘点单进行记账，生成凭证即可。（ ）

选项:

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问题 157: 5. 如果是人为因素造成的外购存货盘亏确认时，一般要转出已经抵扣的进项税额，将盘亏存货及转出的进项税计入“待处理财产损益”账户，待管理部门批准处置后，再从该科目转入债权、费用等科目。

选项:

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问题 158: 6. 在录入盘点单时，需要先选择仓库，进而才能选择存货。

选项:

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问题 159: 1. 货币性福利发放业务一方面涉及了企业商品物资的出库，但又不属于常规的采购、销售、生产等业务，因此既需要在【库存管理】系统完成，但又不能通过正常的销售出库单处理，因此该业务使用到的是（ ）

选项:

• A. 其他入库单

• B. 其他出库单

• C. 销售出库单

• D. 采购入库单

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问题 160: 2. 企业启用了供应链系统，对于使用存货发放非货币福利，最好在库存系统中处理。（ ）

选项:

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问题 161: 3. 启用了【库存管理】系统，非货币福利的发放虽然涉及到了商品的出入库，但是应该在【总账】系统制单。

选项:

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问题 162: 4. 企业将外购存货对外捐赠时，应视同销售，所以应确认销项税额。 （ ）

选项:

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问题 163: 5. 对外捐赠商品的业务通过“其他出库单”完成，但是税法规定外购商品对外捐赠应视同销售，因此应按照商品的公允价值计算销售税额。

选项:

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问题 164: 1. 月末暂估成本录入适用于（）

选项:

• A. 本月货到单未到

• B. 本月单到货未到

• C. 上月货到单未到

• D. 本月货单同到

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问题 165: 2. 由于是暂估采购，没有取得采购发票，不能确定真正应支付的货款，因此生成的会计凭证的贷方为( ).

选项:

• A. 应付账款

• B. 应付账款—暂估应付账款

• C. 应收账款

• D. 应收票据

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问题 166: 3. 对于本月货到单未到业务，月末发票仍未收到时，需要在（ ）执行暂估成本录入。

选项:

• A. 库存管理系统

• B. 采购管理系统

• C. 存货核算系统

• D. 销售管理系统

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问题 167: 4. 如果选项设定了入库单自动带出单价，那么在进行暂估成本录入时，需要将【包含已有暂估金额的单据】从默认的“否”改为“是”，否则无法查询到该单据。（）

选项:

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问题 168: 5. 如果选项设定了入库单自动带出单价，那么在进行暂估成本录入时，需要将【包含已有暂估金额的单据】从默认的“否”改为“是”，否则无法查询到该单据。

选项:

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问题 169: 1. 需要进行期末计价的存货，其所在仓库成本核算方式为（）

选项:

• A. 先进先出法

• B. 个别计价法

• C. 后进先出法

• D. 全月平均法

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问题 170: 2. 在进行期末处理之前，必须保证所有的额单据均已记账。（）

选项:

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问题 171: 3. 对于采用全月平均法核算发出成本的存货，既可以在出库或销售时，根据“出库单”或“销售发票”进行记账，也可以在月末汇总记账。（）

选项:

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问题 172: 4. 如果已经完成了期末处理，则需要先取消期末处理，才能更改单据。（）

选项:

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问题 173: 5. 在进行期末处理之前，必须保证所有的额单据均已记账。

选项:

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问题 174: 6. 记账完毕后，如果需要对单据进行修改，可以通过“恢复记账”实现，但是如果已经完成了期末处理，则需要先取消期末处理，然后再恢复记账，才能更改单据。

选项:

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问题 175: 1. 总账结账后，取消结账的快捷键是（）

选项:

• A. Ctrl+Shift+F6

• B. Ctrl+H

• C. Ctrl+Shift+1

• D. Ctrl+F6

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问题 176: 2. 需在存货核算系统进行期末处理后，才能结转销售成本的存货采用的计价方法为（　　）。

选项:

• A. 先进先出法

• B. 移动平均法

• C. 全月平均法或者计划价法

• D. 以上答案都不对

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问题 177: 3. 某企业库存管理系统、销售管理系统、采购管理系统和存货核算系统集成使用，发生领用材料退库业务时，需要在（　　）填制红字材料出库单。

选项:

• A. 库存管理系统

• B. 销售管理系统

• C. 存货核算系统

• D. 采购管理系统

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问题 178: 4. 以下关于供应链各子系统期末结账的顺序正确的是（　　）。

选项:

• A. 采购管理系统—库存管理系统—存货核算系统—总账系统

• B. 销售管理系统—存货核算系统—总账系统—应收款管理系统

• C. 库存管理系统—采购管理系统—总账系统—存货核算系统

• D. 总账系统—存货核算系统—库存管理系统—采购管理系统

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问题 179: 5. 以下关于采购管理系统结账的说法正确的是（　　）。

选项:

• A. 采购管理系统必须早于销售管理系统结账

• B. 采购管理系统期初不记账，期末也可以结账

• C. 采购管理系统每月可以多次结账

• D. 采购管理系统结账必须逐月进行，上月未结账本月不能结账

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问题 180: 6. 以下关于期末对账的说法正确的是（　　）。

选项:

• A. 采购管理系统期末需要和总账系统对账

• B. 库存管理系统期末需要和存货核算系统对账

• C. 销售管理系统期末需要和库存管理系统对账

• D. 库存管理系统期末需要和总账系统对账

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问题 181: 7. 以下关于供应链各子系统期末反结账的顺序正确的是（　　）。

选项:

• A. 采购管理系统—库存管理系统—存货核算系统—总账系统

• B. 销售管理系统—存货核算系统—总账系统—应收款管理系统

• C. 库存管理系统—采购管理系统—总账系统—存货核算系统

• D. 总账系统—存货核算系统—库存管理系统—采购管理系统

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问题 182: 8. 下列说法正确的是（　　）。

选项:

• A. 存货核算系统不取消期末处理就不能进行月末反结账

• B. 总账系统反结账的快捷键是“CTRL+H”

• C. 如果要对存货核算系统2015年9月的业务进行反结账，就必须以2015年10月的日期登录才可以执行

• D. 如果要对库存管理系统2015年9月的业务进行反结账，就必须以2015年10月的日期登录才可以执行

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问题 183: 9. 存货核算系统期末需要（　　）。

选项:

• A. 进行期末处理

• B. 与库存管理系统对账

• C. 与总账系统对账

• D. 月末结账

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问题 184: 10. 存货核算系统期末处理工作（　　）。

选项:

• A. 每月月末都需要进行

• B. 不是每月月末都必须进行

• C. 必须早于存货核算系统期末结账

• D. 必须在存货核算系统期末结账之后进行

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问题 185: 11. 以下关于反结账的说法错误的是（　　）。

选项:

• A. 供应链各子系统反结账的流程与其结账流程一致

• B. 如果采购管理系统与库存管理、存货核算、应付款管理系统集成使用，必须采购管理系统反结账以后其他系统才能进行反结账

• C. 如果销售管理系统与库存管理、存货核算、应收款管理系统集成使用，销售管理系统反结账必须等其他系统反结账之后才能进行

• D. 采购管理系统与销售管理系统反结账可以不分先后顺序

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问题 186: 12. 供应链的结账顺序是先【采购管理】或【销售管理】，然后是【库存管理】，最后才是【存货核算】系统。

选项:

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问题 187: 13. 对于【应收款管理】系统和【应付款管理】系统受控的往来核算科目，由于汇率变动所产生的汇兑损益在总账进行处理。

选项:

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问题 188: 14. 存货核算系统与库存管理系统对账的内容是该月各仓库存货的收发存金额。（　　）

选项:

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问题 189: 15. 供应链各子系统期末结账工作不需要遵循一定的顺序。（　　）

选项:

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问题 190: 16. 结账没有顺序，可以先对总账结账。

选项:

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